DOANH THU ÍT CÓ PHẢI CHỊU THUẾ SUẤT THẤP? QUY ĐỊNH VỀ THUẾ MỚI NHẤT CHO DOANH NGHIỆP VÀ HỘ KINH DOANH

Một trong những câu hỏi phổ biến nhất của các chủ kinh doanh, đặc biệt là các doanh nghiệp nhỏ và hộ kinh doanh, là: “Doanh thu ít có phải chịu thuế suất thấp hoặc được miễn thuế không?”. Nhiều người cho rằng chỉ cần doanh thu không cao thì sẽ không phải lo lắng về nghĩa vụ thuế.

Thực tế, câu trả lời không đơn giản là “có” hay “không”. Việc doanh thu thấp có được hưởng ưu đãi thuế hay không phụ thuộc vào loại hình kinh doanh và mức doanh thu cụ thể theo quy định của pháp luật. Trung Tâm Tư Vấn Pháp Luật Tỉnh Phú Thọ sẽ giúp bạn làm rõ vấn đề này dựa trên các quy định mới nhất.

Có phải doanh thu ít sẽ chịu thuế suất mức thấp

I. Đối Với Hộ Kinh Doanh và Cá Nhân Kinh Doanh

Đối với các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh, quy định về thuế liên quan trực tiếp đến ngưỡng doanh thu.

Ngưỡng doanh thu miễn thuế:
- Theo quy định hiện hành, các hộ kinh doanh có tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống sẽ không phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN).
- Lưu ý quan trọng: Từ ngày 01/01/2026, ngưỡng doanh thu miễn thuế có thể được nâng lên 200 triệu đồng/năm theo các dự thảo sửa đổi Luật Thuế.
Khi doanh thu vượt ngưỡng:
- Nếu doanh thu vượt quá ngưỡng miễn thuế (ví dụ: trên 100 triệu đồng/năm), hộ kinh doanh sẽ phải nộp thuế theo phương pháp khoán.
- Số thuế phải nộp được tính theo công thức: Thuế phải nộp = Doanh thu tính thuế x Tỷ lệ thuế.
- Tỷ lệ thuế sẽ khác nhau tùy theo ngành nghề kinh doanh (ví dụ: phân phối, cung cấp hàng hóa là 0,5%; dịch vụ là 2-5%…).
- Như vậy, đối với hộ kinh doanh, doanh thu càng thấp thì số thuế phải nộp (nếu có) cũng sẽ thấp hơn.

II. Đối Với Doanh Nghiệp (Thành Lập Công Ty)

Đối với doanh nghiệp, quy định về thuế phức tạp hơn và không hoàn toàn dựa vào doanh thu.

Thuế suất chuẩn:
- Thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tiêu chuẩn hiện nay là 20% trên lợi nhuận chịu thuế.
- Mức thuế này áp dụng cho phần lớn các doanh nghiệp, bất kể doanh thu của họ là bao nhiêu.
Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ:
- Doanh nghiệp có doanh thu thấp không được miễn thuế TNDN như hộ kinh doanh. Tuy nhiên, họ có thể được hưởng các chính sách ưu đãi đặc biệt nhằm khuyến khích phát triển.
- Điểm mới quan trọng nhất: Theo Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp 2025, doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ mới thành lập (sau ngày 17/5/2025) sẽ được miễn thuế TNDN trong 3 năm đầu.
- Sau thời gian miễn, một số doanh nghiệp có thể tiếp tục được giảm 50% số thuế TNDN phải nộp trong 4 năm tiếp theo, tùy thuộc vào lĩnh vực hoạt động.

III. Lời Khuyên Từ Trung Tâm Tư Vấn Pháp Luật Tỉnh Phú Thọ

Xác định đúng loại hình kinh doanh: Lựa chọn giữa hộ kinh doanh và doanh nghiệp có ảnh hưởng lớn đến nghĩa vụ thuế của bạn.
Tuân thủ đúng quy định: Nắm rõ ngưỡng doanh thu miễn thuế và các tỷ lệ tính thuế áp dụng cho ngành nghề của mình.
Tận dụng tối đa ưu đãi thuế: Nếu doanh nghiệp của bạn thuộc diện được miễn, giảm thuế theo quy định mới, hãy thực hiện đúng thủ tục để hưởng lợi ích này.

Việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định về thuế không chỉ giúp doanh nghiệp, hộ kinh doanh tránh được các rủi ro pháp lý mà còn giúp tối ưu hóa chi phí một cách hợp pháp.

Nếu bạn còn băn khoăn về các chính sách thuế, hãy để Trung Tâm Tư Vấn Pháp Luật Tỉnh Phú Thọ trở thành đối tác tin cậy của bạn. Chúng tôi sẽ cung cấp dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp, giúp bạn an tâm phát triển kinh doanh.

Liên hệ ngay để nhận sự hỗ trợ chuyên nghiệp!

TRUNG TÂM TƯ VẤN PHÁP LUẬT TỈNH PHÚ THỌ