TIỀN CHUYỂN KHOẢN CÓ BỊ TRUY THU THUẾ KHÔNG? ĐỪNG LO LẮNG QUÁ!

Tiền chuyển khoản có bị truy thu thuế không? Tìm hiểu khi nào tiền chuyển khoản chịu thuế TNCN, TNDN và khi nào không bị truy thu. Trung Tâm Tư Vấn Pháp Luật Tỉnh Phú Thọ giải đáp chi tiết, giúp bạn an tâm về nghĩa vụ thuế.

Trong thời đại số hóa, các giao dịch chuyển khoản ngân hàng đã trở thành một phần không thể thiếu trong cuộc sống hàng ngày. Tuy nhiên, cùng với sự tiện lợi đó, nhiều người không khỏi băn khoăn: “Liệu mọi khoản tiền chuyển khoản có bị truy thu thuế không? Liệu tôi có thể bị ‘sờ gáy’ bất cứ lúc nào?”

Trung Tâm Tư Vấn Pháp Luật Tỉnh Phú Thọ hiểu rõ những lo lắng này và xin khẳng định: Không phải mọi khoản tiền chuyển khoản đều bị truy thu thuế! Cơ quan thuế chỉ thực hiện truy thu khi khoản tiền đó có bản chất là thu nhập chịu thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh, cung cấp dịch vụ, hoặc các nguồn thu nhập khác theo quy định pháp luật mà chưa được kê khai hoặc kê khai không đúng.

I. Các Trường Hợp Tiền Chuyển Khoản CÓ THỂ BỊ TRUY THU THUẾ

Cơ quan thuế sẽ tiến hành kiểm tra và truy thu thuế nếu phát hiện các khoản tiền chuyển khoản có dấu hiệu là thu nhập chịu thuế từ hoạt động kinh doanh, sản xuất, dịch vụ mà cá nhân hoặc tổ chức chưa thực hiện nghĩa vụ thuế của mình. Các trường hợp phổ biến bao gồm:

  1. Doanh thu từ hoạt động kinh doanh, bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ:
    • Nếu bạn nhận tiền từ việc bán hàng hóa (bao gồm cả bán hàng online trên các sàn thương mại điện tử, mạng xã hội), cung cấp dịch vụ (dù là làm dịch vụ tự do – freelancer, tư vấn, thiết kế, lập trình…), đây được coi là doanh thu từ hoạt động kinh doanh.
    • Khoản thu nhập này phải chịu thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) đối với cá nhân kinh doanh, hoặc thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) đối với doanh nghiệp.
    • Lưu ý quan trọng: Ngay cả khi bạn là cá nhân kinh doanh không cần đăng ký kinh doanh, nếu tổng doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch đạt từ 100 triệu đồng trở lên (ngưỡng hiện hành, từ 01/01/2026 sẽ là 200 triệu đồng/năm), bạn vẫn thuộc đối tượng phải nộp thuế GTGT và TNCN.
  2. Thu nhập từ cho thuê tài sản: Tiền nhận được định kỳ từ việc cho thuê nhà, đất, văn phòng, xe cộ hoặc các tài sản khác. Đây là khoản thu nhập chịu thuế TNCN.
  3. Thu nhập từ đầu tư: Lợi nhuận phát sinh từ hoạt động đầu tư chứng khoán, góp vốn, mua bán vốn góp, hoặc các hình thức đầu tư khác có phát sinh lãi, cổ tức, lợi nhuận được chia mà chưa thực hiện nghĩa vụ thuế liên quan.
  4. Các khoản thu nhập khác theo quy định: Bao gồm quà tặng, trúng thưởng, bản quyền, nhượng quyền thương mại… có giá trị lớn và thuộc diện chịu thuế theo quy định của Luật Thuế TNCN hoặc các luật thuế khác.
  5. Dấu hiệu cố tình che giấu doanh thu, trốn thuế: Nếu cơ quan thuế phát hiện có hành vi cố tình chia nhỏ giao dịch, sử dụng nhiều tài khoản, hoặc kê khai không trung thực để trốn tránh nghĩa vụ thuế, các khoản tiền chuyển khoản liên quan sẽ bị truy thu và có thể bị xử phạt hành chính, thậm chí truy cứu trách nhiệm hình sự tùy theo mức độ vi phạm.

II. Các Trường Hợp Tiền Chuyển Khoản KHÔNG BỊ TRUY THU THUẾ

Rất nhiều giao dịch chuyển khoản là các quan hệ dân sự thông thường, không phát sinh thu nhập chịu thuế, do đó sẽ không bị cơ quan thuế truy thu. Điều quan trọng là bạn có thể chứng minh được bản chất của giao dịch nếu được yêu cầu:

  1. Tiền vay mượn, trả nợ giữa cá nhân, người thân, bạn bè:
    • Đây là quan hệ dân sự thuần túy, không phải thu nhập. Để tránh hiểu nhầm, khi chuyển khoản, nên ghi rõ nội dung là “vay tiền”, “mượn tạm”, “trả nợ vay”, “hoàn trả tiền mượn”, “hỗ trợ tài chính”…
    • Lưu giữ các chứng từ liên quan (như hợp đồng vay mượn, biên nhận) nếu có.
  2. Tiền chuyển khoản giữa vợ/chồng, cha mẹ/con cái, anh chị em ruột:
    • Các giao dịch hỗ trợ, biếu tặng, cho vay trong phạm vi gia đình, người thân ruột thịt thường không phát sinh thu nhập chịu thuế TNCN.
  3. Kiều hối (tiền người thân ở nước ngoài gửi về):
    • Theo quy định hiện hành, khoản tiền kiều hối (tiền từ nước ngoài chuyển về Việt Nam cho người thân) được miễn thuế TNCN.
  4. Tiền thu hộ, chi hộ:
    • Ví dụ: nhân viên thu hộ tiền cho công ty, shipper thu hộ tiền hàng (COD), hoặc các giao dịch trung gian khác mà bản thân người nhận tiền không hưởng lợi ích hay phát sinh thu nhập từ khoản tiền đó. Cần có chứng từ, thỏa thuận rõ ràng về việc thu/chi hộ.
  5. Tiền nhận để đáo hạn khoản vay ngân hàng:
    • Đây là khoản tiền mang tính chất kỹ thuật trong hoạt động tín dụng, không tạo ra thu nhập cho người nhận.
  6. Tiền đã nộp thuế hoặc không thuộc diện chịu thuế:
    • Ví dụ: Tiền lương, tiền thưởng đã được đơn vị chi trả khấu trừ thuế TNCN tại nguồn; tiền nhận được từ thừa kế, quà tặng không thuộc diện chịu thuế theo quy định; tiền bồi thường bảo hiểm không phải từ hoạt động kinh doanh.
Tiền chuyển khoản có bị truy thu thuế không?
Tiền chuyển khoản có bị truy thu thuế không?

III. Cơ Chế Kiểm Soát Của Cơ Quan Thuế

Cơ quan thuế không trực tiếp theo dõi từng giao dịch chuyển khoản cá nhân. Tuy nhiên, thông qua dữ liệu trao đổi với các ngân hàng, các tổ chức tín dụng và các cơ quan nhà nước khác theo quy định pháp luật (như Luật Quản lý thuế), ngành thuế có khả năng thu thập thông tin về các giao dịch đáng ngờ, có dấu hiệu phát sinh thu nhập chịu thuế để yêu cầu cá nhân, tổ chức giải trình và kiểm tra.

Đặc biệt, các giao dịch có giá trị lớn hoặc tần suất giao dịch cao bất thường so với hoạt động kinh tế thông thường có thể là đối tượng được xem xét.

IV. Lời Khuyên Từ Trung Tâm Tư Vấn Pháp Luật Tỉnh Phú Thọ

Để đảm bảo tuân thủ pháp luật và an tâm trong mọi giao dịch tài chính, chúng tôi khuyến nghị:

  1. Ghi rõ nội dung chuyển khoản: Đối với các giao dịch không mang tính chất kinh doanh (vay mượn, trả nợ, biếu tặng…), hãy ghi nội dung rõ ràng và cụ thể.
  2. Lưu giữ chứng từ, tài liệu: Giữ lại các giấy tờ, hợp đồng, tin nhắn, ghi âm (nếu có và hợp pháp) chứng minh nguồn gốc và bản chất của các khoản tiền nhận được.
  3. Kê khai và nộp thuế đầy đủ: Nếu bạn có các hoạt động kinh doanh, cung cấp dịch vụ có phát sinh thu nhập chịu thuế, dù lớn hay nhỏ, hãy chủ động kê khai và nộp thuế đầy đủ, trung thực theo quy định. Việc này không chỉ tránh bị xử phạt mà còn thể hiện trách nhiệm công dân.
  4. Tìm kiếm tư vấn chuyên nghiệp: Nếu có bất kỳ khoản tiền chuyển khoản nào khiến bạn băn khoăn về nghĩa vụ thuế, hoặc bạn đang có hoạt động kinh doanh nhưng chưa rõ về thuế, đừng ngần ngại liên hệ với chuyên gia.

Trung Tâm Tư Vấn Pháp Luật Tỉnh Phú Thọ với đội ngũ luật sư và chuyên viên pháp lý giàu kinh nghiệm, chuyên sâu trong lĩnh vực thuế, luôn sẵn sàng giải đáp mọi thắc mắc và hỗ trợ bạn tuân thủ đúng quy định pháp luật. Hãy liên hệ với chúng tôi để được tư vấn cụ thể cho trường hợp của bạn, giúp bạn an tâm trên mọi giao dịch tài chính!

Liên hệ ngay với chúng tôi để nhận được sự hỗ trợ chuyên nghiệp

TRUNG TÂM TƯ VẤN PHÁP LUẬT TỈNH PHÚ THỌ

  • Địa chỉ: Tầng 4 – SN 281 – Tiên Dung – Tiên Cát, Việt Trì, Phú Thọ.
  • Hotline: 0326 078 010 (Ms. Chinh)
  • Website: tttvplphutho.vn

Nội Dung Liên Quan